В России показатель теневой экономики превышает 30% и этот факт способствует тому, что власти стараются активно выявлять нарушителей. Штраф за незаконное предпринимательство физических лиц в 2019 году зависит от того, впервые ли совершено нарушение и сколько удалось вручить, работая незаконно.

Содержание:

  1. Как определить, что предпринимательская деятельность незаконная
  2. Ответственность за незаконное предпринимательство
    • Налоговые штрафы
    • Административные штрафы
    • Уголовная ответственность

ФНС внимательно следит за само занятыми гражданами и независимыми коммерсантами и отговорка о том, что бизнес приносил лишь небольшой доход в официальных органах не сработает. Чтобы привлечь предпринимателя за отсутствие ИП к ответственности, достаточно доказать, что имели место хотя бы 2 однотипные сделки.

Как определить, что предпринимательская деятельность незаконная

Многие хоть раз продавали что-либо, скажем вещи, которые больше не нужны, были приобретены по ошибке, либо избавиться от них заставляет нужда в средствах. Продажу компьютера никто не назовет предпринимательской деятельностью.

А вот если человек намеренно закупает детали в больших объемах, хранит, а затем перепродает уже, например, майнинговые фермы – это очевидный пример предпринимательской деятельности, которая привлечет внимание федеральной налоговой службы.

Чтобы наверняка разобраться в вопросе необходимо определить, что же собой представляет предпринимательская деятельность согласно закону. Гражданский кодекс определяет ее как систематические действия, направленные на извлечение коммерческой выгоды, получение прибыли. Предпринимательству также присущи следующие признаки:

     

  • наличие клиентов – они могут давать показания в суде, подтверждая факт покупки товара или услуги;
  •  

  • расписки в получение денег;
  •  

  • наличие контрагентов и хорошо налаженные с ними связи;
  •  

  • попытки рекламировать свою продукцию или услуги;
  •  

  • демонстрация образцов;
  •  

  • приобретение товаров оптом;
  •  

  • аренда коммерческой недвижимости;
  •  

  • наличие книги учета произведенных сделок – это наиболее явно доказательство, при наличии которого отрицать, что имела место предпринимательская деятельность будет крайне сложно.

 
планшет в руках
Покупка одежды, бижутерии и т.д., а затем продажа или пересылка ее наложенным платежом также могут считаться незаконным предпринимательством.

В учет не принимается, был ли реально получен доход, важно доказать, что человек пытался это сделать – то есть преследовал цель получить прибыль.

Доказательством могут послужить, например, закупка товара и подача объявления о его продаже.
 
Все возможности нелегальной предпринимательской деятельности можно разделить на 3 группы:
 
1. Предпринимательство без регистрации ИП.
 
2. Предоставление или продажа услуг и товаров без наличия специальной, предусмотренной для данного вида деятельности лицензии.
 
3. Нарушение лицензирования – работа с неправильно оформленной лицензией. Сюда можно отнести использование просроченного или чужого документа.

Ответственность за незаконное предпринимательство

Уличать бизнесменов, нарушающих закон, могут представители сразу различных органов:

     

  • налоговая инспекция;
  •  

  • полиция и прокуратура;
  •  

  • органы надзора за потребительским рынком;
  •  

  • антимонопольные органы.

 
Вызвать подозрения в незаконном предпринимательстве может слишком активное движение средств по счету, распространение информации рекламного характера (сейчас активно проверяются и социальные сети), либо жалобы клиентов.

Каким будет наказание зависит от конкретной ситуации. Возможны штрафы различной величины, а в некоторых случаях нарушителей привлекают к уголовной ответственности.

Налоговые штрафы

монеты компьютер
В случае, когда для осуществления предпринимательства в выбранном регионе не нужна лицензия, однако у владельца отсутствует регистрация и с прибыли не уплачиваются налоги, то нарушитель заплатит сразу 2 штрафа – за сокрытие незаконного предпринимательства и за непредоставление отчета в налоговую о получаемой прибыли.
 
На размер штрафа будут влиять:

срок ведения бизнеса;
предполагаемый доход (он необязательно был реально получен и рассчитывается теоретически).

Налоговый кодекс РФ предусматривает штраф в размере 10 тыс. р, если предпринимательство было официально зарегистрировано более чем через 30 дней после ее фактического начала. Если же деятельность была начата более чем 3 месяца назад, штраф составит 10% от предполагаемой прибыли, однако не может составлять менее 40 тыс. р.
 
В исключительных ситуациях, например, при стихийных бедствиях, войнах, тяжелых заболеваниях, предполагающих срочную госпитализацию, лицо может быть освобождено от любой ответственности, если будет доказано, что описанные причины помешали произвести регистрацию своего дела.
 
Возможно уменьшение размера штрафа в случаях, когда имеют место смягчающие обстоятельства, такие как:

     

  • принуждение к нарушению;
  •  

  • особые семейные обстоятельства;
  •  

  • сложное финансовое положение.

 
Если будут доказаны подобные обстоятельства, то размер взыскания могут уменьшить в 2 и более раз. В то же время, штраф также может быть увеличен в 2 раза, если на том же нарушении одно лицо попадается дважды и трижды.
 
Налоговые органы взимают штраф в размере 20% от суммы налога (с теоретически рассчитанного дохода), либо в размере 40%, если будет доказано, что доход укрывался умышленно. Обязательно также уплатить налог за все время укрывания доходов.

Административные штрафы

Этот вид наказания связан с отсутствием регистрации либо лицензии на осуществление определенного вида деятельности, если такое предусмотрено законодательством. Такое положение оговорено в статье незаконное предпринимательство КоАП от 29 декабря 2017 года.

Штраф за отсутствие регистрации ИП составляет от 500 р. до 2000 р.

А вот предоставление, продажа товаров и услуг без лицензии карается более высоким штрафом:

     

  • для ИП – от 2 тыс. р до 50 тыс. р с возможной конфискацией имущества нелегального предприятия;
  •  

  • для должностных лиц – 4-5 тыс. р.;
  •  

  • для юридического лица – 40-50 тыс. р. с возможностью конфискации имущества организации.

 
При наличии серьезных нарушений штраф может быть увеличен.

Уголовная ответственность

мужчина в наручниках
Если в результате незарегистрированной деятельности (или предпринимательства без лицензии) был нанесен серьезный ущерб какому-либо физическому лицу, компании, организации либо государству в целом, то можно говорит о том, что имеет место состав преступления. За это предусмотрена уголовная ответственность.

Штраф в данном случае может достигать 300 тыс. рублей или размера дохода за 2 года деятельности, либо могут быть присуждены обязательные работы сроком до 480 часов.

Максимальное наказание, которое предусматривает раздел «Незаконное предпринимательство» ст 171 УК РФ – арест, сроком до полугода.
 
Решение о том, по какой статье будет рассматриваться дело и какой штраф за незаконное предпринимательство будет присужден, прерогатива суда по месту жительства или осуществления деятельности обвиняемого. При этом после составления протокола дело должно быть рассмотрено в течение 2 месяцев, в противном случае по истечении этого срока ему не может быть дан ход. Однако случаи, когда избежать ответственности удается, встречается крайне редко.